红字发票怎么做账

1，销售时，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2，结转时：借：主营业务收入 贷：库存商品 冲红时借：银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税-销项税额（红字） 借：库存商品 贷：主营业务成本 特殊情况 一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。 二、销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。 三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。 四、发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。 五、发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。 扩展资料： 时限要求 1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 承诺时限 提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。 参考资料： 红字发票--百度百科

对公付律师费怎么做账

10月份的分录有误，没有收到发票，不应该计入管理费用，应该计入预付账款。 这个月可以先红字冲转上月做的凭证： 借：管理费用23000（红字） 贷：银行存款23000（红字） 再根据发票做一张凭证 ： 借：管理费用 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款...

逾期红字发票(红字发票忘记开)

你应该是增值税专用发票吧 那么不能开红字发票 这里的过期是指超过了认证抵税期 因此这张发票对方不能抵税 但还是可以做账的 对方单位可能会要求你们支付这笔税金 如果金额不大倒还好 要么给他们税金 要么多给他们些发票(车票等) 让他们做账来免一些所得税 来抵那笔税金 如果金额大 就麻烦了增值税发票逾期了怎么办，我看你回答过可以开红字。这个可以吗如果增值税专用发票已超过认证期限，这个是无法再开具红字专用发票的，只能把原先这17%进项税额全部记入到成本里去才行的；这样也就是相当于损失了0.17的税额了。......

增值税进项未认证逾期如何做账-增值税进项未认证逾期如何做账务处理

增值税进项未认证逾期如何做账？ 根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的公告，自2019年3月1日起，增值税一般纳税人取得2019年3月1日及以后开具的增值税专用发票，并按照规定作抵扣申报后，发生应税行为，应当在增值税纳税申报期结束后15日内办理认证或申报抵扣手续。 如果增值税进项税额超过规定期限，企业应按照规定的流程进行处理。根据《国家税务总局关于逾期未申报抵扣增值税税额处理问题的公告》，企业逾期未申报抵扣税额超过3个月，除国家另有规定外，税务机关不再退税，也不得开具红字发票。......