企业现金管理

①制定健全现金收支管理制度。加强现金的日常控制，做好库存现金的日常管理，加强银行存款的管理和做好各种转账结算工作。遵循国家规定的现金使用范围的库存限额，并且要实施适当的内部控制制度，如现金收支职责的分工和内部牵制等。此外还要建立现金管理信息的反馈系统，一旦发现企业现金运转不灵，或现金流出流人情况变化，及现金持有量低于企业最低限量，企业应能及时得知信息，以便能尽快采取措施，企业应能及时得知信息，以便能尽快采取措施，保证企业生产经营的正常进行。做到这些有效措施，才能使现金预算安排能顺利完成。 ②现金预算的编制。定期编制现金预算，合理安排现金收支，及时反映企业现金的盈缺情况，是现金管理内容的又一重要组成部分。现金预算的编制在整个现金管理中具有龙头作用，对企业整个财务管理也有根本性的意义，是企业现金管理的方向。 ③最佳现象持有量的确定。所谓最佳现金持有量只是相对而言，可能采用不同的方法，不同角度测算其结果是有差别的。从理论上讲最佳现金持有量是指能使企业在现金存量上花费的代价最低，即机会成本最小而且又相对能确保企业对现金需求的最佳持有量。 ④科学管理现金的手段。要提高现金管理水平，应对现金使用情况实行定期考核与事后分析。现金考核可以用绝对数指标也可用相对数指标，要视考核内容而定。为现金收入量的考核，现金支出量及构成的考核分析、现金使用范围的考核、现金预算完成情况的考核，最合理现金存量持有情况的考核等。考核现金利用情况的一个重要指标是现金周转率，公式是：现金周转率=收到现金的销售收入／现金平均余额。分子是指企业销售收入中在本期实际收到的现金部分、分母是指企业现金的期初余额与期末余额的平均值。分子的现金销售收入是一时期内发生的，故分子不能用某一特定时点的现金余额与此相比，也应运用平均值。 通常情况下，现金周转率（次数）越大越好，说明现金流转快，现金利用率高，收回现金没有被长期闲置，而又投入企业经营之中。 从企业对营运资金的管理来看，提高现金周转率有重要的意义，因为它体现了现金利用效率和企业现金收入的实际水平。因为要提高周转率势必要从降低现金平均持有量和增加入库现金的销售收入两个方面入手，两者相辅相成，平均现金持有量下降，而又不影响当期现金使用量，只有依赖增加销售收入来完成。而要扩大销售收入，又必须要大量现金支出，压缩库存现金。所以现金周转率指标的考核分析特别重要，不但要看与计划数的差异，还要注意对不同时期销售收入总量变化和现金平均持有的变化作出分析，才能真正了解和掌握现金周转率变化的真正原因。

现金管理办法

必须首先抓住现金管理这个核心，从加强预算管理、筹资管理、提高现金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作。 在企业的财务活动中，现金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。现金是企业进行生产、经营的源泉，没有足够的现金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。因此现金管理是企业财务何管理的核心内容。如何加强现金管理，提高现金使用效益是每个企业所面临的重要课题，必须做好以下工作。 一、建立预算管理体系，全面加强预算管理 对企业的现金流实施全程管理和预算控制。预算控制贯穿于整个......

如何加强施工企业的现金流管理

一、施工企业对现金管理的重要性 (一)保持合理的现金流动性是保证一个企业持续经营的前提 统计资料表明，发达国家破产企业中的80%，破产时账面仍是盈利的，导致它们倒闭的是因为现金流量不足。我国也不例外，曾经是香港规模最大的投资**勤公司和内地珠海极具实力的巨人公司，都是在盈利能力良好，但现金净流量不足以偿还到期债务时，引发财务危机而陷入破产境地的。可见，良好的盈利能力并非企业得以持续健康发展的充分条件，是否拥有正常的现金流才是企业持续经营的前提。 (二)现金流指标比盈利指标更能反映出施工企业的实......

企业现金管理要做到什么

企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。 交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业经常得到收入，也经常发生支出，两者不可能同步同量。收入多于支出，形成现金置存;收入少于支出，需要借入现金。企业必须维持适当的现金余额，才能使业务活动正常地进行下去。 预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大;反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力......