逾期未认证的增值税凭证怎么抵税-逾期未认证的增值税凭证怎么抵税呢

逾期未认证的增值税凭证怎么抵税

一、引言

增值税作为一种间接税，是以商品或服务的增值额为征税对象的一种税收。在增值税的征收过程中，由于各种原因，有时会出现企业逾期未认证的情况。对于这些逾期未认证的增值税凭证，应该如何进行抵税呢？本文将为您详细解答。

二、逾期未认证的增值税凭证抵税规定

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，逾期未认证的增值税凭证不得抵扣进项税额。但是，企业仍可将这些逾期未认证的增值税凭证作为资产进行抵减，以降低企业的税负。

1. 逾期未认证的增值税专用发票

企业可将逾期未认证的增值税专用发票作为资产，用于抵减当月的应交增值税额。具体操作如下：

（1）企业应将逾期未认证的增值税专用发票通过认证，并生成可抵扣的进项税额。

（2）企业当月应交增值税额为：应交增值税额 - 进项税额。

（3）将逾期未认证的增值税专用发票作为资产，用于抵减当月的应交增值税额。

2. 逾期未认证的增值税普通发票

企业可将逾期未认证的增值税普通发票作为资产，用于抵减当月的应交增值税额。具体操作如下：

（1）企业应将逾期未认证的增值税普通发票进行认证，并生成可抵扣的进项税额。

（2）企业当月应交增值税额为：应交增值税额 - 进项税额。

（3）将逾期未认证的增值税普通发票作为资产，用于抵减当月的应交增值税额。

三、逾期未认证的增值税凭证抵税案例分析

某企业在2021年12月销售商品100件，销售额为100,000元，增值税税率为13%。该企业当月应交增值税额为：100,000 × 13% = 13,000元。

然而，该企业逾期未认证的增值税专用发票有2张，金额分别为5,000元和7,000元，对应的进项税额分别为5,800元和6,600元。

根据规定，逾期未认证的增值税凭证不得抵扣进项税额。因此，该企业当月只能抵扣13,000元的进项税额。

四、结论

对于逾期未认证的增值税凭证，企业可将其作为资产进行抵减，以降低企业的税负。但是，企业应根据实际情况，合理选择可抵扣的增值税凭证，并结合自身的财务状况进行决策。

本文通过对逾期未认证的增值税凭证抵税规定的分析，以及案例分析的讲解，帮助企业更好地了解逾期未认证的增值税凭证抵税的相关规定和方法。

逾期红字发票(红字发票忘记开)

你应该是增值税专用发票吧 那么不能开红字发票 这里的过期是指超过了认证抵税期 因此这张发票对方不能抵税 但还是可以做账的 对方单位可能会要求你们支付这笔税金 如果金额不大倒还好 要么给他们税金 要么多给他们些发票(车票等) 让他们做账来免一些所得税 来抵那笔税金 如果金额大 就麻烦了增值税发票逾期了怎么办，我看你回答过可以开红字。这个可以吗如果增值税专用发票已超过认证期限，这个是无法再开具红字专用发票的，只能把原先这17%进项税额全部记入到成本里去才行的；这样也就是相当于损失了0.17的税额了。......

增值税逾期未交(增值税逾期未交会不会锁死金税盘)

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 逾期未抄报增值税该怎么办逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法： 一、增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，可向主管税务机关申请办理逾期抵扣。 二、纳税人申请办理逾期抵扣时，应报送如下资料： （一）《逾期增值税扣税凭证......

抵扣了逾期的增值税票(逾期抵扣增值税文件)

增值税专用发票超过自开票日期180天的，进项税不能再抵扣，属于滞留票。拘留票应写明拘留的详细原因。无正当理由不抵扣进项税额的，应缴纳滞留票所含的税款和滞纳金。情节严重的，有可能停止使用增值税专用发票，退回金税盘。税票抵扣过期,办税人有什么责任认证期超过180天，进项不能抵扣？那要看原因了。从老板的角度来说，就是责任心不强。从税收的角度来说，这不算什么。只不过你交的税多了，就不用自己掏钱了。增值税专用发票抵扣期过了怎么办税法规定:取得增值税专用发票的增值税一般纳税人，应当自开具之日起180日内到税......