逾期年度报告填写纳税总额怎么填-逾期年度报告填写纳税总额怎么填啊

逾期年度报告是一种非常重要的税务申报方式,对于纳税人来说,正确填写逾期年度报告可以避免不必要的麻烦和罚款。那么,逾期年度报告填写纳税总额应该怎么填呢?本文将为您详细解答。

首先,我们需要了解逾期年度报告的相关规定。根据国家税务总局发布的《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》,逾期年度报告是指企业因未按时缴纳税款或其他原因,导致其纳税年度结束后一年内仍未缴纳税款的,应当向税务机关报送的年度报告。对于这种情况,税务机关会要求企业在规定期限内补缴税款及滞纳金,并处以罚款。

那么,逾期年度报告填写纳税总额应该怎么填呢?根据国家税务总局发布的《企业所得税税目税率表》规定,逾期年度报告的纳税总额应当包括企业应纳税的所有税种,包括企业所得税、增值税、营业税、消费税等。

不过,逾期年度报告填写纳税总额时,需要注意以下几点:

1. 填写纳税总额时,应根据实际情况进行填写,不能虚假申报或故意少填。

2. 填写纳税总额时,应包括所有应纳税的税种,如企业所得税、增值税、营业税、消费税等。

3. 对于企业所得税,应纳税额为企业上一纳税年度应纳税额减去本纳税年度可以扣除的所得税额。

4. 对于增值税和营业税,应纳税额为企业上一纳税年度应纳税额减去本纳税年度可以扣除的税款和滞纳金。

5. 对于消费税,应纳税额为企业上一纳税年度应纳税额减去本纳税年度可以扣除的税款和滞纳金。

此外,逾期年度报告填写纳税总额时,还需要注意以下几点:

1. 应纳税额计算公式:应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

2. 应纳税所得额计算公式:应纳税所得额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用-损失-加计扣除项目-优惠项目

3. 税率计算公式:税率=应纳税所得额×税率百分比

4. 速算扣除数计算公式:速算扣除数=应纳税所得额×速算扣除数百分比

综上所述,逾期年度报告填写纳税总额应该怎么填,我们进行了详细的解答。只有正确填写逾期年度报告,才能避免不必要的麻烦和罚款。

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