出口逾期未收汇现场核查情况报告-出口逾期未收汇现场核查情况报告怎么写

标题：出口逾期未收汇现场核查情况报告

摘要：

为加强我国外汇管理，规范出口企业经营行为，确保国家外汇政策有效执行，我们对某地区出口企业进行了逾期未收汇现场核查。通过实地调查、与相关企业及银行沟通，我们发现了部分企业存在违规操作、未按时提交收汇信息等问题，对国家外汇管理局及企业负责人进行了严肃批评，并提出了进一步完善管理措施的建议。

一、引言

近年来，我国外贸进出口业务快速发展，外汇管理也日益严格。在这个过程中，出口逾期未收汇问题逐渐浮出水面。部分企业为追求高额利润，忽视了国家外汇政策，导致逾期未收汇问题层出不穷。为了保障国家外汇安全，促进外贸的健康发展，我们对某地区出口企业进行了逾期未收汇现场核查。

二、实地核查

1. 核查范围：

本核查范围选取了某地区部分具有代表性的出口企业，包括A、B、C、D四类企业，共20家。

2. 核查内容：

（1）企业是否按时足额提交《出口货物报关单》、《出口收汇核验单》等相关出口交易单证；

（2）企业是否按规定办理外汇收支备案手续；

（3）企业是否存在违规操作，如使用虚假单证、虚构交易等；

（4）企业是否与银行存在合同约定的收汇账户，并按时足额转账收汇；

（5）企业是否存在未按时提交收汇信息、违规延迟收汇等问题；

（6）企业是否与海关存在异常申报、违规操作等问题；

（7）企业是否存在违反国家外汇管理局规定的行为。

3. 核查结果：

经过实地核查，我们发现A、B、C类企业普遍存在逾期未收汇问题，D类企业相对较好。具体情况如下：

（1）A类企业：部分企业存在未按时提交收汇信息、违规延迟收汇等问题，如企业A、B等；

（2）B类企业：企业普遍存在逾期未收汇问题，部分企业存在违规操作，如企业B、C等；

（3）C类企业：企业普遍按时足额提交相关出口交易单证，且与银行存在合同约定的收汇账户，并按时足额转账收汇，如企业D等；

（4）D类企业：企业普遍按时足额提交相关出口交易单证，且与银行存在合同约定的收汇账户，并按时足额转账收汇，如企业E等。

三、问题分析

1. 企业违规操作：

（1）部分企业忽视了国家外汇政策，未按时足额提交出口交易单证，导致逾期未收汇问题发生；

（2）企业为追求高额利润，忽视了国家外汇管理局及外汇管理制度，导致违规操作问题发生。

2. 银行未能尽职尽责：

部分银行未能按照与企业的合同约定，及时足额转账收汇，导致企业逾期未收汇问题发生。

3. 企业与海关存在异常申报：

部分企业在海关申报过程中，存在不真实、不规范的申报行为，与海关存在异常申报，导致逾期未收汇问题发生。

四、整改建议

针对上述问题，我们提出以下整改建议：

1. 企业要认真学习国家外汇管理局及外汇管理制度，严格遵守国家法律法规，确保国家外汇政策有效执行。

2. 银行要加大对出口交易单证的审核力度，及时足额转账收汇，减少企业逾期未收汇问题发生。

3. 企业要积极配合海关工作，按照海关要求规范申报，减少企业与海关存在异常申报问题。

五、结论

通过本次实地核查，我们发现部分企业存在逾期未收汇问题，对国家外汇管理局及企业负责人进行了严肃批评，并提出了进一步完善管理措施的建议。我们希望各企业高度重视国家外汇政策，积极配合相关管理部门的工作，共同促进我国外贸的健康发展。

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