不良资产是怎么形成的

一、外部原因，国企存在预算约束软化问题

国企在登记注册过程中的预算约束软化问题从企业的资本金注入、登记注册就开始了，长期以来，我国国有企业资本金的法律地位不明确，未建立企业资本金注入和保全机制，国有企业资本金缺少法律保护，受到来自各方面的侵烛。

另一方面，有些国企还以国家重点企业和重点项目为名拖延银行贷款、赖账不还，银行也无可奈何。国有企业在经营过程中的预算约束软化问题国有企业除了在成立之初，在经营管理过程中也背负着各种各样的包袱。

二、银行内部原因

1、没把自己当企业，银行还停留在旧体制的惯性思考

商业银行没有把自身作为自主经营、自负盈亏的企业来看待，所以在经营管理中不免存在旧体制的惯性作用，为不良资产的形成埋下了隐患。

2、贷款管理制度不健全，风险预警系统不太行

一些基层银行发放的塾交税利、生产铺底流动资金等一些贷款，均是以短期贷款的形式贷款出去的，但是却长期被企业占用。

在《商业银行法》出台之前，国有银行在控制贷款质量方面缺乏有效的内部机制和良好的外部环境。同时在年前，银行从未提取坏账准备金，没有核销过坏账损失。经营过程中形成的不良贷款不断积累，资产质量和经济效益低下的矛盾日益突出。

3、商业银行不是独立法人

商业银行（主要是国有商业银行）属于国家所有，但是政府部门、企业上级、企业即国有产权的主体、决策主体、责任主体谁也不对经营结果负责，谁也不承担风险责任。此外，各银行都不同程度收到了来自外部的放款压力，形成了所谓的银行信贷规模的“倒逼机制”。

银信贷款基本分为贷前、贷中、贷后、催收4个阶段，而不良资产的产生就来源于此。

1. 业务员为了完成任务，贷前对借款人资格审核不细致，或由于利益与借款人编造资料，骗取贷款；

2.风控人员由于审核任务繁重或经验不足，按照制度一刀切或者对熟悉的业务人员审核放松；

3.借款人多为企业，由于企业经营不善、政策变化等各种因素，导致无法按期回笼资金，不能偿还贷款。

4. 抵押物重复抵押或有其他查封，无法处置。

三、制度原因

地方保护主义给银行施压

对于处于亏损状态下的国有资产，特别国有大中型企业，为维持社会稳定或受其他非经济因素制约，政府常常利用行政手段，强制要求银行向严重亏损或理应被淘汰的企业发放贷款，这些贷款主要用于支付职工工资，进入了消费领域。因此，许多企业债务从发生之日起就不可能偿还，银行不良资产数量越积越多，造成银行不良资产比例上升。

四、体制原因

经济体制改革使国企资本金”先天不足”

过低的固定资产折旧率给国企留下了资金缺乏的病根，国企不仅资金不足，而且固定资产折旧率一直偏低，多数企业未足额提取，就是这种己经很低的企业折旧资金，还被国家以各种形式全部或部分收缴，进入政府财政预算，用于缓解财政困难或新项目的投资建设。致使国有企业只有依靠向银行借债进行固定资产更新改造，长期处于吃老本的状况下。

来源：网络

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