逾期进项税不能抵扣分录(逾期申报进项还可以抵吗?)

你好！把税额部分也一并转入成本费用科目里
借：在建工程/管理费用等 贷：银行存款等
仅供参考哈！

增值税发票的抵扣是指的进项发票的抵扣，而交城建教育附加是指的销项减去进项后需要缴纳的增值税的附加税缴纳，如果进项逾期未抵扣，那就全额缴纳销项税额了，按销项税额再来计算附加税。

进项超期只是对于增值税而言的，既然不能抵扣，那么全额（包含进项税金）进成本费用就可以；
借：成本费用
　贷：银行存款（或应付账款）

和来年所得税汇缴没有关系，进项税金不能抵扣，是可以计入成本费用的，不需要进行纳税调整的。

希望能帮助到你！

超过认证期的进项发票不能退回作废也不能开红字发票更不能抵扣，只能用于记帐，进项税全部计入成本

逾期增值税抵扣-逾期增值税抵扣会计分录

如果增值税扣税凭证逾期是由以下客观原因造成的：发生自然灾害、社会突发事件等不可抗力zd原因的；纳税人变更纳税地点，注专销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期的；企业办税人员擅自离职，未办理交接手续的，可向税务机关提出申请，报送相关资料，经过税务机关审批属后方可抵扣。手续很繁琐，有一定难度。增值税专用发票逾期抵扣情况说明？若你公司逾期未认证抵扣的原因属于公告所述的客观原因，可向其主管税务机关申请抵扣进项税额。但如果你公司是由于疏忽导致发票逾期未认证，不属于公告所述的客观原因，则......

关于逾期抵扣(逾期抵扣是什么意思)

一般增值税专用发票已经超过认证期限，入账时可以直接进入成本，不需要认证。特殊情况除外。符合相关条件或者可以证明扣除的，如下: 1 .可连续抵扣的进项税额应符合条件根据《关于调整增值税抵扣凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号)，是符合以下所列客观原因的真实交易。 (2)有关司法、行政机关在业务或检查中扣押、查封纳税人的账册、资料，导致纳税人不能按时办理申报手续的； (3)税务机关信息系统和网络故障导致纳税人未能及时获得认证结果或审核结果的通知，未能及时办理扣税；(四)企业纳税人......

供应商逾期交货的罚款怎么入账-供应商逾期交货的罚款怎么入账呢

供应商逾期交货的科目罚款怎么入账，增值税中的付款进项税能否抵扣？会计核算如何进行账务处理？：1.增值税的对于进项税一般来说是不能抵扣的收到，未抵扣的违约进项税是 不能抵扣增值税的违约金，但是如果增值税有退税，如果对方企业存在未按相关规定申报进项税额的支出情况，税务机关是可以抵扣的直接。 在可抵扣进项税额的处罚情况下，如果 增值税不能抵扣，也不是业务问题，是企业的如下问题，即使是双方存在业务关系，也要交税给税务机关。 2.如果对方存在未按规定申报进项税额的银行存款情况，可以申 请财政补税，也就......