认证逾期未申报抵扣(上期认证未抵扣)

如果是联网报2113税的，已经5261认证的增值税票已经在网上开票系统里了，不4102需要自己录入。

如果1653的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的，可以咨询当地国税局的办税员协助处理。
当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣，否则以后月份不允许抵扣。

增值税发票抵扣，就是使用购入货物时取得的增值税专用发票，在纳税申报时向税务机关申请抵扣，目的是少缴增值税，这是国家增值税法规定的。

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。
如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。
如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。
根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。
发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。
不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。
专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。
如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。
凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

参考资料来源：百科-增值税抵扣
参考资料来源：百科-增值税发票
参考资料来源：国家税务总局-关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

增值税发 ;票已认证但未按期申报，不能再在下期抵扣。

《国家税务总局海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局海关总署公告2013年第31号）第五条规定，对稽核比对结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。

《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局局公告2017年11号）第十条规定，自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。

增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。

根据上述规定，当期取得进项凭证应在认证当期进行抵扣。
但对于一般纳税人发生真实交易而由于客观原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，可经主管税务机关审核后允许继续申报抵扣进项税额。

《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第78号）第一条规定，增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

本公告所称增值税扣税凭证，包括增值税专用发 ;票（含货物运输业增值税专用发 ;票）、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发 ;票。

增值税一般纳税人除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。

第二条规定，客观原因包括如下类型：
（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；
（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；
（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；
（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；
（五）国家税务总局规定的其他情形。

因此，对已认证发 ;票未在申报表中填报抵扣，不属于上述规定客观原因的范围，相关进项税不可继续抵扣。

做以下分录：
借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）

自动会冲掉你的销项税额后计算应纳税额的

那是要次月才抵的. 有个办法.就是进项转出不要填写.等下个月再填 这样做有一点点风险...

请将机动车辆销售统一发票的抵扣联拿到国税大厅申请验证，认证无误后，就在当月记入财务账内
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：货币资金

已认证发票进项逾期抵扣吗-发票已认证是不是已抵扣

取得增值是专用发票360天内认证，认证的当月必须抵扣、申报。增值税进项税上期已认证但忘记抵扣了，还能在本期抵扣吗？增值税进项税上期已认证但忘记抵扣了，还能在本期抵扣。增值税发票的认证抵扣期是180天，没超期就行。认证了不抵扣，抄税报税时与系统不一致，应该能发现的啊请问增已经认证过的值税进项税额抵扣有期限吗？已经认证过的值税进项税额抵扣没有期限。也就是说，不管认证超过多少天，都可以抵扣。进项税认证有期限，即：取得发票180天内认证，超过180天不能认证。《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限......

增值税进项未认证逾期如何做账-增值税进项未认证逾期如何做账务处理

增值税进项未认证逾期如何做账？ 根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的公告，自2019年3月1日起，增值税一般纳税人取得2019年3月1日及以后开具的增值税专用发票，并按照规定作抵扣申报后，发生应税行为，应当在增值税纳税申报期结束后15日内办理认证或申报抵扣手续。 如果增值税进项税额超过规定期限，企业应按照规定的流程进行处理。根据《国家税务总局关于逾期未申报抵扣增值税税额处理问题的公告》，企业逾期未申报抵扣税额超过3个月，除国家另有规定外，税务机关不再退税，也不得开具红字发票。......

认证了逾期未抵扣(上期已认证但未抵扣,本期怎么抵扣)

是发票开票日期已经超过180天（2010年发票），或者60天（09年发票）。那样的话是可以认证，但不能作为进项税抵扣，这张发票只能当做增值税普通发票使用，全额计入原材料成本中。进项税金17万，认证后当月没抵扣，这算滞留票？现在抵不回来了，税务会来稽查？只查购买方？求指点这是税法规定滞留票是指增值税专用发票自开据之日起，受票方90天内未进行认证，从而形成滞留票。形成滞留票的几种情况：1、不得抵扣项目未认证造成滞留。如，企业购进固定资产、购进用于在建工程、集体福利、免税项目、非增值税应税项目的货物等......