逾期未抵扣进项可否红冲(进项发票抵扣后红冲)

如果认证没有按时申报抵扣，可以冲开发票。

1。提交开具红字发票申请
1。纳税人在自己的开票系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据蓝字发票原件填写表格，保存，导出到电脑桌面，同时打印两份(加盖公章)。2 .
。登录网上税务所，然后点击“我的信息”一栏。“我的税务事项”的“其他申报项目”中有“红字发票文件传输”。
点击【上传红字发票文件】，点击【新增上传】，点击【浏览】，从桌面选择需要上传的红字增值税发票XML文件。
然后单击“确定”。

二。办理红字发票通知书
纳税人申请完毕后，携带以下资料到分局红字发票通知书开具窗口办理手续。

买方申请开具开具红字增值税专用发票通知书时，应提供以下资料:
1。加盖公章的纸质申请表。2 .
。涉及退货、要求折扣或优惠的，提供双方同意退货或优惠的证明(双方公章确认)。
[br/]3。进项税转账记账凭证复印件(加盖公章)。

4。提交蓝字发票抵扣联原件和发票联原件以备查验。

卖方申请开具开具红字增值税专用发票通知书时，应提供以下资料:
1。加盖公章的纸质申请表。2 .
。在“发票开具错误，买方拒收”的情况下，需要提供买方开具的发票拒收证明(加盖买方公章)，注明:
(1)发票编码、编号、拒收原因。

(2)错误的具体项目和正确的内容。

(3)表明发票未被认证和扣除。

(4)买方税号有误的需提供买方税务登记证复印件(加盖买方公章)。
如遇“开票错误，发票未送达”，需出具书面声明，说明发票未送达(加盖公章)。
[br/]3。提交蓝字发票抵扣联原件和发票联原件以备查验。三、开具红字专用发票
卖方纳税人取得税务机关开具的开具红字专用发票通知书后，可以在自己的开票系统中开具反面发票。开具前，纳税人需要在系统中输入红字发票通知单编号。
开具下月报税的红字发票时，应提供相应的红字发票通知单复印件。

销售退货、错误开具发票、暂停应税服务等情况。、不符合作废条件的，或者由于部分销售退货、销售折扣等原因，红字发票开具不受发票认证期限的限制，
只要业务真实合理，随时可以冲正。
如果由于税控系统的监控而无法开具，大多数情况下是系统软件升级版本的差异。如果出现这种问题，纳税人可以联系服务公司维修。

友情提醒
1。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定，发票开具后，不符合作废条件的销售退货，或者发生销售折扣，需要开具红字发票的，必须取得对方有效凭证。2 .
。开具红字发票的情况仅限于上述情况。对于过期的扣税凭证，根据税务总局公告2011年第50号的规定，与增值税一般纳税人发生真实交易但增值税扣税凭证因客观原因过期的，由主管税务机关审核，逐级上报，经中华人民共和国国家税务总局认证审核，再比对匹配的增值税扣税凭证。允许纳税人继续抵扣其进项税。请参考纳税人学院-办税指南-普通业务办税指南-发票处理-增值税过期抵扣凭证审批。
[br/]3。申请红字信息表后无法收到反馈结果的，请携带营业执照原件和发票原件到办税服务厅综合窗口申请打印。

4。小规模纳税人申请代开专用发票后，如需红字，应在电子税务局申请开具负数专用发票，并向办税服务厅提供十个申请号。手工填写并加盖公章的增值税红字专用发票开具申请表，已分次开具(记账联将返还纳税人)。

注:如涉及退税，需在季度申报完成并形成退税后申请退税。如果当月开具的其他专用发票金额大于该红字或作废发票金额，可以在当月开具的下一张专用发票中直接冲抵。

不要求供应商
税务局有符合文件精神的处理文件
就可以审批。
《中华人民共和国国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)规定，与增值税一般纳税人发生真实交易，但因客观原因导致增值税扣税凭证逾期(逾期是指扣税凭证未在规定期限内认证)。经主管税务机关审核、逐级上报、中华人民共和国国家税务总局认证、审核比对后，允许纳税人通过比对匹配的增值税抵扣凭证继续抵扣其进项税额。
客观原因包括以下几种:
(1)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素导致增值税抵扣凭证逾期的；
(2)增值税抵扣凭证被盗、被抢，或者因遗失、邮寄错误等原因逾期的；
(3)相关司法行政机关在业务或检查中扣留增值税抵扣凭证时，纳税人未正常履行申报义务，或税务机关信息系统、网络未及时处理纳税人网上认证数据，导致增值税抵扣凭证逾期的；
(四)因经济纠纷，买卖双方未及时交付增值税抵扣凭证，或纳税人变更纳税地点，注销旧账、重新登记税款耗时过长，导致增值税抵扣凭证逾期；
(五)企业纳税人发生伤亡、突发重大疾病或擅自离职等情况，未办理交接手续的；

发票已抵扣但对方要红冲怎么处理

一、发票已抵扣但对方要红冲怎么处理 根据《国家税务总局关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票......

将逾期发票-将逾期发票抵扣勾选什么意思

12月份做帐借：预付账款----**单位 3500 贷：银行存款｛库存现金｝ 35001月份做帐借：管理费用--7000 贷：预付账款----**单位 3500 应付账款 ---**单位 3500等到支付时：借：应付账款----**单位 3500 贷：银行存款｛库存现金｝ 3500普通发票逾期处罚是呀，一般普通发票的使用期限是6个月的，你现在已经违章了。 根据发票管理办法第36条规定，可以处10000元以下的罚款，你现在赶紧去缴销发票，处罚可以......

公司能将原发票收回后红冲重新开票吗

我公司是一家汽车4S店，有位客户去年购车，公司也于2008年3月13日开具了机动车专用发票，但该客户由于各种原因，到现在才想去上牌(北京的)，并被告知发票已隔年不能上牌，需重新开具专用发票。问我公司能将原发票收回后红冲重新开票吗? 【解答】 根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》第十三条规定： 纳税人购买自用应税车辆的，应当自购买之日起60日内申报纳税;进口自用应税车辆的，应当自进口之日起60日内申报纳税;自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆的，应当自取得之日起60日内申报纳税。......