增值税逾期未认证(增值税逾期未认证什么意思)

过了180天未认证，是没法抵扣也没法冲红的。

1、数额小，就没必要计较了。
直接把增值税专用发票当增值税普通发票用了，价税合计的计入成本、费用就是了。

2、数额大的，又有客观原因的，联系税务局吧。
然后一层层往上报到国税总局，等总局比对完数据后，才能抵扣。

参考《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）

超过认证期没有认证的发票，连同价款、税金一并计入材料成本
借：原材料
贷：银行存款、应付账款等

已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理
借：原材料
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

增值税专用发票超过180天未认证，只能作为普通发票入账了，也就是税金方面要记入存货的成本。
超期未认证会计分录： 借：库存商品 贷：银行存款

只能作为普通发票入帐了。

借：库存商品
贷：应交税金-待抵扣进项税额

假如有正当的理由
可以向税局申请延期认证
税局经过层层审批同意后
就可以继续认证抵扣了

按照规定只能全额入账，已经申报的退税需要向税局说明调整
或者看公司和税局关系怎么样，看能否给个开具红字的通知

逾期没抵扣(逾期没抵扣勾选什么意思)

增值税一般纳税人取得合法有效的增值税扣税凭证，应当在开具之日起180日内到税务机关办理认证或申请稽核比对，并在通过的次月申报抵扣进项税额，否则即视为逾期发 票。　　《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）规定，增值税扣税凭证，包括增值税专用发 票、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发 票。　　该文件明确对于增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后......

关于增值税专用发票逾期(增值税发票逾期是什么意思)

你没有尽到提醒义务，所谓特殊情况特殊办理，由于一般是月底签字，不知道你们财务是不是月底才一起认证。还有，怎么发票3月16日开了，怎么你8月31日才拿到？采购员也有责任。增值税发票逾期了怎么办，我看你回答过可以开红字。这个可以吗如果增值税专用发票已超过认证期限，这个是无法再开具红字专用发票的，只能把原先这17%进项税额全部记入到成本里去才行的；这样也就是相当于损失了0.17的税额了。具体规定如下。增值税扣税凭证抵扣期限在《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009......

增值税专用发票认证(增值税专用发票认证是什么意思)

增值税专用发票税率一般有以下几种： 17%：一般纳税人销售货物或提供劳务，租赁服务。（除下面特殊的外） 13%：销售粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农膜、农机（不包括农机零部件） 11%：一般纳税人提供运输服务、基础电信服务 6%：其他现代服务业 3%：简易办法征收的项目 0%：销售特定0税率的货物或提供服务（例如出口货物） 扩展资料： 增值税专用发票必须按下列规定开具： 1、项目填写齐全，全部联次一......