关于企业的合规化管理

从现代社会的角度来看，每年去医院做常规健康检查已然是打工人们要吃的一颗定心丸，可以帮助人们及早发现健康隐患，从而做到早预防、早诊断及早治疗。

那么对于一个企业来说，企业是法律意义上的人，它也会生病，当被重病缠身的时候也会面临死亡。企业的经营者们一般都更多的在关注商业上的风险，却往往忽视另一种潜在却实为重要的风险，那就是法律风险。法律风险是指企业由于法律知识的欠缺，因不懂法、不守法、不用法而需要承担相应的法律责任，甚至遭受商业利益的减损。

一、初步了解项目公司概况

在明确合规管理对象后，服务律师团队和项目公司法务部门（若有）一起成立工作小组，开展前期准备工作。

前期准备工作的内容主要是摸活项目公司的的基本情况，各部门、各岗位的设置情况以及公司运营运行情况，为正式开展工作，有针对性的制定工作方案，准备调查资料，收集必要信息。

在前期准备工作中，需要公司预先通知各部门、各岗位工作人员配合工作小组开展工作。为全面了解公司的运营状况，工作小组向各部门、各岗位发送资料准备清单，具体如下：

1、公司主体的基本情况

包括历史沿革、营业执照、公司章程（修正案）、股东出资协议、股东名册、股权激励计划、员工持股情况统计、股权代持协议、验资报告、评估报告（非货币出资）、完整的组织机构图、历次股东会、董事会、监事会的决议、股权转让协议、工商年报等；

2、法人治理结构

自然人股东的身份证明、法人股东的营业执照、董监高名单等；

3、经营资质

三证合一的营业执照、开户许可证、人民银行企业征信报告、特种行业经营许可证等证照；

4、公司的重大资产

包括有形资产（房屋、车辆、在建工程、机械设备）、无形资产（土地使用权、知识产权、商誉）等； 5、对外投融资

境内股权投资、海外投资、证券投资、委托理财投资、债权投资、银行贷款、票据发行等；

6、对外担保

保证、抵押、股权质押等；

7、生产经营

经营许可证等证照、业务流程、业务管理文件、产品或服务货单；

8、劳动用工及职工权益保护

职工名册、合同签订情况、劳务派遣、社保登记、女职工权益保护、特殊岗位劳动者保护、工伤、工会等；

9、经营资质

三证合一的营业执照、开户许可证、人民银行企业征信报告、特种行业经营许可证等证照；

10、合同管理

合同管理制度、标准化合同文本、合同合法性审查、重要交易对象名单、重要的采购、生产、销售协议、合同台账、合同归档等；

上述资料收集完毕后，工作小组针对公司不同职能部门以及不同岗位的工作性质，制定调查问卷表，作出工作日程计划安排以及量身打造访谈提纲。

二、合规义务识别与尽调

在前期准备工作的基础上，根据工作日常计划的安排，对公司各部门的负责人以及主要工作人员，通过文件查阅、访谈、实地考察、询问跟踪、问卷调查等方式来完成识别与尽调工作。

调查问卷由有关部门的相关人员填写完毕后，交还工作小组，结合访谈时查阅的相关文件，以及在实地考察过程中对特定人员进行询问的访谈笔录，将以上反映出来的法律问题以及可能出现的法律风险，进行梳理、分析、评估。

三、合规风险评估与报告

工作小组根据调查过程中查明的事实，以及梳理、分析、评估后发现的法律问题，在征得公司同意后，就存在的法律风险出具整改方案，下发存在相关问题的部门，并预留出整改时间，若有条件可进行二次访谈。二次访谈结束后，工作小组最终完成合规管理报告。

合规管理报告是在公司各部门人员原有工作制度、工作流程、工作职责的基础上，将现存的和潜在的法律风险进行排查和披露，在进行相关法律分析后，制定相应的解决方案，提出改进的建议。具体如下：

1、公司主体的基本情况

公司设立的法律瑕疵，公司章程、增资、减资、股权转让等是否合规合法；

2、法人治理结构

股东出资是否到位，是否存在代持股的情形，股东会、董事会、监事会的议事规则及决议内容是否存在违法风险；

3、公司的重大资产

土地使用权的取得手续是否完备，房产车辆机械设备的证照管理，知识产权的登记、维护和保护，商业秘密的专项管理等；

4、对外投融资

投融资行为的决议与审批，投融资后的跟踪管理等；

5、对外担保

对外担保的决议与审批，履行登记手续的情况；

6、劳动用工及职工权益保护

合同制用工违规风险、劳务派遣用工违规风险、劳动合同内容不当风险、社保缴纳情况、女职工权益保护情况、工伤赔偿的正确处理、劳动合同终止与解除的程序问题等；

7、财会税务及保险

应收账款风险、票据承兑风险以及税务风险等；

8、诉讼仲裁法律风险

证据风险、时效风险、期限风险以及已结案执行情况、责任追究等；

9、合同管理

合同签订法律风险、合同履行法律风险、合同管理不当法律风险。

四、合规体系宣讲与落地辅导

该阶段的工作主要是将合规管理报告所体现的各个法律问题在公司内部进行培训讲解，需要公司召集相关人员，对于各部门在具体实施方案过程中遇到的问题，以及员工不理解的条款进行现场详细解答，并作示范操作。经过进一步调整后，征得公司意见，认为切实可行后，可将合规管理报告真正实施运行起来。

在依法治企的社会大背景之下，企业经营者的管理思维需要紧跟时代的发展，合规管理常态化可以帮助企业进一步增强法治意识，使企业在日常经营活动过程中面临的法律风险在萌芽状态就能得到及时处理，为企业健康运行保驾护航。