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收录了131篇文章 ·552个问题 · 0人关注
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纳税人多缴纳了税款该怎么办
纳税人多缴纳了税款该怎么办纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。知识拓展：纳税人应该提供的资料（1）《退（抵）税申请表》；（2）完税费（缴款）凭证复印件；（3）多缴税费证明资料（包括纳税人退...
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税务登记属于行政许可吗
税务登记属于行政许可吗 税务登记又称纳税登记，是指税务机关根据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定手续。税务登记又称纳税登记，它是税务机关对纳税人实施税收管理的首要环节和基础工作，是征纳双方法律关系成立的依据和证明，也是纳税人必须依法履行的义务。故税务登记不是行政许可它不符合行政许可的特征。 行政许可的特征主要有以下几个方面： 1.行政许...
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偷逃税遭罚款2.99亿！郑爽张恒会坐牢吗？税务局这样回应
今年初张恒主动曝光代孕一事后，郑爽的公众形象已经彻底倒塌，紧接着广电总局发布《代孕弃养者，德不优法不容》一文、公开声明不会给劣迹明显提供露脸机会。 自此正式封杀郑爽，然而这并不是结束，因为张恒随后实名举报郑爽存在用阴阳合同收取天价片酬以及偷税漏税等行为，当时官方便通报称已启动调查程序。 但此后四个月间郑爽两度发文否认在《倩女幽魂》中获取1.6亿巨额片酬；一直到...
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纳税人解决欠税的步骤都是什么
纳税人解决欠税的步骤都是什么纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。知识拓展：一是从滞纳之日起，按日加收0.05%的滞纳金；二是责令限期缴纳或解缴税款，但最长期限为15日；三是责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制执行措施；四是欠缴税款的纳税人在出境...
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新三板挂牌前后的税务问题及其应对策略
由于挂牌新三板准入条件相对于较低，企业多为中小公司，税务管理岗位及制度建设长期缺失，在股改等环节因税务诱发的历史问题常常成为很多企业挂牌中的拦路虎;与此同时，一些企业挂牌成为公众公司后，由于涉税事项处理的不规范，受到主管税务机关的处罚，其被社会媒体放大后，对企业带来的负面作用明显。华-税本期为您解读企业挂牌新三板前后，面临的20个涉税事项，并给出建议。 新三板税务问题 根据《全国中小企业股份转让系...
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企业税务方面的法律法规(我国现有的税务法制法规有哪些)
1.我国现有的税务法制法规有哪些 税收法律法规比较多，从类别分有两类：实体法和程序法：一、程序法就一部：《税收征管法》及其实施细则；二、实体法就比较多：按照规范的范围和领域分为：1、流转类：(1)《增值税暂行条例》及其实施细则；(2)《营业税暂行条例》及其实施细则；(3)《消费税暂行条例》及其实施细则；(4)《土地增值税暂行条例》及其实施细则；2、所得税类：(1)《个人所得税法》及其实施细则；(2...
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国家税务总局关于贯彻落实《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》的通知
税总发〔2013〕9号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位： 2012年9月23日，国务院下发《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》(国发〔2012〕52号，以下简称《决定》)，公布了第六批取消和调整314项行政审批项目目录，并对进一步深化行政审批制度改革提出了明确要求。为全面贯彻《决定》的要求，确保税务部门行政审批项目的取消和调整及时落实到位，做好行政...
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有限合伙型私募股权基金的税务处理
一、有限合伙型私募股权基金的形式有限合伙型私募股权基金是指由普通合伙人（GP）和有限合伙人(LP)组成的以非公开方式募集的合伙制股权基金。一般由发起人担任普通合伙人，对合伙债务承担无限连带责任，负责基金管理。而投资者担任有限合伙人，以其出资额为限对合伙债务承担有限责任，不参与合伙企业的经营与管理。二、有限合伙型私募股权基金层面的税务处理（一）有限合伙型私募股权基金层面所得税的税务处理1、有限合伙型...
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如何投诉上市公司违法做假偷税
一、应当向所在地税务机关的举报中心举报。由于国税地税管辖范围不一致，您要注意弄清楚举报内容涉及的税款属于哪个税务机关管辖。举报中心举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。二、举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。三、实名举报和匿名举报可，但实名举报才有奖励。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予...
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股权设计实务中税务问题
股权设计实务中，税务筹划是首先要考虑的问题，对于出资人来说，每个合作或投资项目都要结合商业模式、股权战略、合作伙伴、组织架构等因素进行税负测算。 有针对性的进行股权架构设计，并根据持续跟踪情况，进行动态调整。对个人出资做企业而言，共有五个企业类型可供选择：有限公司、股份公司、个人独资企业、合伙企业、个体工商户。企业形态不同，税负不同，其中有限公司和股份公司均是公...
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行政处罚法下的税务行政处罚
新《行政处罚法》在法律理念层面实现了重要转向突破既有的严格处罚导向，渐变为对行政相对人权利保护与规制缓和。 （一）行政处罚权谦抑理念之彰显 根据学理定义，行政处罚通常是指特定的行政主体依法对违反行政管理秩序而尚未构成犯罪的行政相对人所给予的行政制裁。从该定义可以看出，行政处罚强调对相对人的制裁，是一种否定性法律评价。行政处罚具有惩戒性，可以剥夺或限制处罚对象的某...
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股权转让合同被判无效，税务为何不予以退税
案情简介2012年9月5日，A公司与B公司在C市签订《股权收购协议书》等文件，约定A公司将其所持有的D公司70%股权转让给B公司公司。同时B公司将其所持有的新药的批准文号等所有的知识产权变更到A公司名下。2012年9月21日在工商行政主管部门办理了股权转让变更登记手续后，B公司于2012年9月25日给付了A公司3566万元股权转让金。E地税局依据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的...
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办理纳税代扣代缴的流程都有哪些
办理纳税代扣代缴的流程都有哪些纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。知识拓展：公司付给的私人劳务费不在代扣范围中，因为还涉及到征收营业税问题，所以应由个人凭个人身份证、公司支付证明（加盖公章）到税务局申请开具劳务发票并缴纳税款（8%左右），公司凭对方的发票支付并在税前列支。没有发票不...
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税务行政强制措施可以委托吗
税务行政强制措施是否可以委托 不能委托 《行政强制法》 第十七条行政强制措施由法律、法规规定的行政机关在法定职权范围内实施。行政强制措施权不得委托。 行政强制措施实施限制人身自由强制措施不得超期限 规范行政强制措施的实施程序,用一道道严密的程序来约束行政机关,是这部法律的重要内容。 行政强制法规定,实施限制人身自由的行政强制措施不得超过法定期限。实施行政强制措施的目的已经达到或者条件已经消失,应...
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我是一名医务人员，被派至某地参与疫情防控工作，单位发放了临时性工作补助，是否缴纳个人所得税？
无需。对参加这次疫情防控工作的医务人员和防控工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。政府规定标准包括各级政府规定的补助和奖金标准。对省级及省级以上人民政府规定的对参与疫情防控人员的临时性工作补助和奖金，比照执行。
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企业为防控疫情，发放口罩、消毒液等防疫用具的支出，在税务中如何处理？
应分具体情况：1、企业直接购买后发放，取得了增值税专用发票，可以列为劳动保护费，可以在税前扣除。2、企业给员工发放购买补贴，属于员工福利，在不超过工资、薪金总额的 14% 以内的部分，予以税前扣除。《企业所得税法实施条例》第四十八条：企业发生合理的劳动保护支出，准予扣除。财政部、税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》：二、单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺...
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纳税人办理纳税申报有困难怎么办
一、纳税人办理纳税申报有困难的怎么处理纳税人办理纳税申报有困难的可以延期办理应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十七条 纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人...
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股东变更时要涉及税务需要提交哪些材料
股东变更登记提交材料 1、法定代表人签署的《公司变更登记申请书》(公司加盖公章); 2、公司签署《公司股东(发起人)出资情况表》(公司加盖公章); 3、公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》(公司加盖公章)及指定代表或委托代理人的身份证复印件(本人签字); 应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。 4、有限责任公司提交股东会决议(由全体股东签署，股东为自然人的由本人签字;自然人以外...
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税务机关检查时可以调取哪些相关材料
税务机关检查时可以调取哪些相关材料税务机关依法进行税务检查时，有权向有关单位和个人调查纳税人、扣缴义务人和其他当事人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的情况，有关单位和个人有义务向税务机关如实提供有关资料及证明材料。税务机关调查税务违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照相和复制。税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘...
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